Estimados comisionados y residentes del condado de Larimer:

El administrador del condado es responsable de presentar el presupuesto anual a la Junta de comisionados del condado y de garantizar que se ajuste a las prioridades de la Junta, así como a la larga trayectoria de previsión de ingresos conservadora y de operar dentro de nuestros medios. Los presupuestos revisados ​​de 2024 y propuestos para 2025 cumplen con las leyes estatales, los principios presupuestarios, los requisitos de financiación y la orientación de la Junta.

El condado de Larimer está compuesto por departamentos y divisiones supervisados ​​por diez funcionarios electos del condado establecidos por la Constitución de Colorado. Estas entidades brindan una amplia gama de servicios a residentes, propietarios y visitantes. La mayoría de los servicios se brindan independientemente de los límites municipales, lo que garantiza que los residentes de las ciudades y las áreas no incorporadas reciban el mismo nivel de servicio. El presupuesto operativo neto del condado está organizado en cinco categorías de servicios: seguridad pública; salud humana y económica; planificación, infraestructura y recursos comunitarios; registros e información públicos; y servicios de apoyo.

El presupuesto de cada año incluye un plan integral de mejoras de capital de cinco años. Los proyectos de capital se definen como gastos únicos que cuestan más de $50,000 y se espera que beneficien a la comunidad en los próximos años. Esto incluye inversiones en edificios, caminos, adquisiciones de propiedades, vehículos, equipos y mantenimiento, o rehabilitación de activos importantes. El primer año de cada plan de cinco años se incluye en el presupuesto anual.

El condado de Larimer sigue soportando el costo de los desastres naturales, incluidos los incendios forestales y las inundaciones cada vez más frecuentes. Para proporcionar una comparación clara de los gastos anuales, los costos de respuesta a desastres se separan de los presupuestos operativos normales del condado. El presupuesto propuesto para 2025 incluye fondos para las iniciativas de mitigación, respuesta y recuperación relacionadas con las emergencias.

Proceso y directrices del presupuesto

El proceso de elaboración de presupuestos del condado es un esfuerzo continuo que se lleva a cabo durante todo el año. Los comisionados revisan periódicamente las medidas de desempeño en las cinco categorías de servicios para garantizar una comprensión clara de los servicios prestados y el impacto en la comunidad. Estas revisiones destacan las tendencias y los resultados de los servicios del condado, lo que ayuda a los comisionados a priorizar las decisiones presupuestarias para el año siguiente.

La planificación del próximo año fiscal comienza en la primavera con una sesión de trabajo en la que los comisionados evalúan las fortalezas y debilidades internas, así como las oportunidades y desafíos externos en cada categoría de servicio. Los temas identificados a partir de este análisis ayudan a dar forma a las estrategias presupuestarias.

para el año venidero. Durante esta sesión, la Oficina de Presupuesto presenta previsiones de ingresos y gastos, y los comisionados proporcionan orientación para los objetivos presupuestarios básicos preliminares para cada departamento y cargo electo.

A principios del verano, los comisionados y el personal recopilan las opiniones de los residentes a través de reuniones comunitarias, encuestas y presentaciones en línea. Durante este tiempo, también revisamos datos sobre las tendencias de compensación, la economía, la legislación estatal y federal y las proyecciones de ingresos que pueden afectar al condado de Larimer. Estos conocimientos ayudan a refinar los objetivos del presupuesto base, mientras que los líderes del programa y los funcionarios electos preparan las solicitudes de presupuesto.

En el transcurso de casi dos meses, el administrador del condado, el administrador adjunto del condado y la Oficina de desempeño, presupuesto y estrategia se reúnen con cada director de departamento y funcionario electo para revisar los paquetes de presupuesto presentados. Las solicitudes de financiación se evalúan minuciosamente para garantizar que estén respaldadas por datos, se ajusten a las mejores prácticas y respondan a las necesidades de los residentes. El condado de Larimer ha priorizado constantemente el mantenimiento de los programas y la infraestructura existentes y, al mismo tiempo, ha apoyado la prestación de servicios equitativos y accesibles en lugar de la introducción de nuevos servicios; una filosofía que se mantiene en el presupuesto propuesto para 2025.

El presupuesto propuesto para 2025 se elaboró ​​con base en las nuevas y más bajas tasas de evaluación del impuesto a la propiedad promulgadas por la asamblea estatal durante las sesiones especiales más recientes (SB24-233 y HB24B-1001). Como resultado, la cantidad de propuestas de servicios recomendadas para financiación en 2025 se limita a aquellas que respaldan únicamente servicios o programas críticos.

Aspectos destacados de los ingresos

Impuesto sobre bienes inmuebles:La principal fuente de ingresos del Fondo General del condado de Larimer es el impuesto a la propiedad. La mayor parte del impuesto a la propiedad recaudado por el condado se distribuye a otras autoridades fiscales, principalmente distritos escolares, y una parte también se destina a municipios y distritos especiales. El condado de Larimer retiene aproximadamente el 25 % del impuesto a la propiedad total recaudado. Si bien los impuestos a la propiedad se evalúan anualmente, los valores de las propiedades se reevaluan cada dos años. La nueva legislación estatal sobre impuestos a la propiedad limita el crecimiento de los ingresos por impuestos a la propiedad al 10.5 % por ciclo de reevaluación de dos años, con algunas excepciones para las construcciones nuevas, los impuestos a la propiedad utilizados para la recuperación de desastres y los distritos de financiamiento de incremento de impuestos que vencen.

El impuesto operativo del condado se ha mantenido en 21.571 mills desde 1992, distribuidos entre el Fondo General, Carreteras y Puentes, Servicios Humanos y Salud y Medio Ambiente. Además, se recaudan 0.75 mills y se transmiten a Foothills Gateway, que brinda servicios a personas con discapacidades del desarrollo de acuerdo con una iniciativa aprobada por los votantes en 2001.

Impuesto de venta:La segunda fuente de ingresos más importante del condado de Larimer es el impuesto a las ventas. El condado recauda cuatro impuestos a las ventas específicos que financian servicios aprobados por los votantes. Estos impuestos tienen un uso restringido y no contribuyen directamente al Fondo General. Se proyecta que los ingresos por impuestos a las ventas se mantendrán estables en 2025 debido a un menor gasto de los consumidores, una menor inflación y un cambio en las preferencias de los bienes minoristas a los servicios.

• Un impuesto a las ventas del 0.15 % (15¢ por cada $100) respalda las operaciones de la cárcel del condado de Larimer, generando ingresos suficientes para cubrir aproximadamente un tercio de los gastos operativos de la cárcel.
• Un impuesto a las ventas de un cuarto de centavo (0.25 %, 25¢ por cada $100) financia espacios abiertos, y los ingresos se comparten entre el condado (50 %) y sus ocho municipios (50 %).
• Un impuesto a las ventas de un cuarto de centavo (0.25 %, 25¢ por cada $100) financia los servicios de salud conductual, y una parte de los ingresos se distribuye entre los proveedores de servicios comunitarios de salud mental y conductual. El condado completó la construcción de un centro de salud conductual en 2023, y los primeros pacientes recibieron servicios en diciembre de 2023.
• Otro impuesto a las ventas del 0.15 % (15¢ sobre $100) financia la construcción y el funcionamiento del predio ferial de The Ranch. El condado está implementando el Plan Maestro de The Ranch, que incluye nuevas instalaciones, mejoras a las estructuras existentes y actualizaciones de infraestructura.

Tarifas y cargos externos:Las tarifas externas, las licencias, los permisos y otros cargos por servicios específicos representan una fuente de ingresos importante para los programas esenciales del condado, incluidos The Ranch, Solid Waste, Natural Resources, algunos programas del Departamento de Salud y otros. El Centro de Atención Aguda del Campus de Salud Conductual de Longview funciona utilizando una combinación de financiación de impuestos a las ventas y facturación de seguros por los servicios. Las tarifas y los cargos se utilizan normalmente para compensar los costes de prestación de los programas asociados. Sin embargo, muchas tarifas están fijadas por estatutos o agencias estatales y, a menudo, no cubren el coste total del servicio. En tales casos, se utilizan los ingresos fiscales locales para cubrir la diferencia.

Ganancias por intereses:La Oficina del Tesorero invierte las reservas del Condado en inversiones de fondos públicos seguras y que generan intereses. Se espera que las tasas de interés disminuyan en 2025, lo que puede reducir las ganancias. Sin embargo, es probable que las tasas más bajas aumenten los ingresos por tarifas de registro a medida que aumenten las refinanciaciones y las ventas de viviendas. Además, se proyecta que los ingresos por permisos de Desarrollo Comunitario aumenten a medida que las tasas de interés más bajas estimulen el desarrollo. Continuaremos monitoreando de cerca estas tendencias.

Subvenciones de programas estatales y federales:En los últimos años, la financiación estatal y federal para servicios como Servicios Humanos, Desarrollo Económico y Laboral, Salud y Medio Ambiente y Alternativas de Justicia Comunitaria aumentó significativamente debido a las subvenciones únicas de respuesta y recuperación ante el COVID-19. Muchos de estos programas vencen en 2024, lo que genera una reducción de los ingresos por subvenciones para los programas del condado.

Aspectos destacados de los gastos

Los gastos presupuestados se clasifican en cuatro áreas principales: costos operativos relacionados con la prestación de servicios, proyectos de capital que ocurren durante el año presupuestario, costos de recuperación de desastres y gastos no operativos relacionados con cargos internos, transferencias entre fondos, administración de impuestos sobre las ventas y servicios internos. 

Los gastos se agrupan por departamentos y cargos electos que prestan servicios similares. Estos se organizan en cinco categorías principales de servicios:

• Seguridad Pública
• Planificación comunitaria, infraestructura y recursos
• Salud humana y económica
• Registros e información públicos
• Servicios Técnico

Seguridad pública:La Oficina de los Comisionados trabaja en estrecha colaboración con el Sheriff electo, el Fiscal de Distrito y el Forense para garantizar que la seguridad pública esté debidamente financiada. Los servicios adicionales bajo esta categoría incluyen Sentencias Alternativas, Correcciones Comunitarias y Gestión de Emergencias. El Condado proporciona estos servicios a todos los residentes, independientemente de si viven en áreas rurales o dentro de los límites municipales. Estos servicios incluyen el funcionamiento de la cárcel del condado, la financiación de las investigaciones de muerte, la oferta de sentencias alternativas y programas de correcciones comunitarias, la prestación de servicios previos al juicio, el apoyo a los tribunales de competencia en asociación con el 8.º Distrito Judicial y la supervisión de la gestión y recuperación de emergencias. El Condado de Larimer también es responsable por ley de proporcionar financiación primaria para la oficina del Fiscal de Distrito para el 8.º Distrito Judicial y de mantener las instalaciones utilizadas por el 8.º Distrito Judicial, incluidas las salas de audiencias y los espacios del Servicio de Libertad Condicional.

De acuerdo con la Constitución y los estatutos estatales, el condado tiene una responsabilidad importante en materia de seguridad pública. La Oficina del Sheriff proporciona servicios de patrullaje en áreas rurales no incorporadas y, según el Estatuto Revisado de Colorado 30-10-513, es responsable de coordinar los esfuerzos de extinción de incendios durante incendios en praderas, bosques o tierras silvestres en áreas no incorporadas, o cuando dichos incendios exceden la capacidad de los distritos locales de protección contra incendios. El presupuesto propuesto para 2025 continúa asignando recursos para mitigar los daños futuros causados ​​por incendios y ayudar a los propietarios de viviendas en áreas forestales a reducir su vulnerabilidad a los incendios forestales y los desastres naturales.

Planificación comunitaria, infraestructura y recursos:Esta categoría de servicio incluye los siguientes departamentos: Desarrollo Comunitario, Ingeniería, Caminos y Puentes, Residuos Sólidos, Recursos Naturales y El Rancho.

En esta categoría se siguen realizando importantes inversiones en mejoras de capital, como se describe en el presupuesto propuesto para 2025. El Departamento de Residuos Sólidos sigue centrándose en la reducción, la reutilización o el reciclaje de materiales y en aumentar la desviación de materiales del vertedero. La construcción de un nuevo vertedero en el norte y, potencialmente, una estación de transferencia central modificada comenzará este año, a medida que el vertedero existente se acerque a su capacidad máxima. Las conversaciones en curso con los socios regionales se centran en garantizar que se mantengan las asociaciones de larga data y que la viabilidad financiera de las instalaciones del vertedero descritas en el Plan Maestro sea sólida. Se espera que este trabajo continúe hasta 2025.

El presupuesto para el complejo de eventos The Ranch incluye la implementación continua de un plan maestro para una nueva fase de desarrollo financiada por la extensión del impuesto a las ventas dedicado. Las actividades completadas hasta la fecha incluyen la construcción y apertura del estadio juvenil y comunitario 4-H, la expansión del estadio cubierto MAC Equipment Inc., las conexiones para vehículos recreativos para apoyar los eventos en The Ranch y las mejoras en las carreteras, incluida la construcción de Arena Circle. El condado tiene la intención de utilizar los fondos disponibles para continuar con los principales proyectos de mejora de capital de la comunidad mientras evalúa las oportunidades de asociaciones público-privadas que beneficien a la comunidad a largo plazo. El énfasis sigue estando en optimizar las operaciones y la eficiencia, fomentar las asociaciones comunitarias y evaluar las oportunidades de ingresos para garantizar la sostenibilidad financiera a largo plazo.

Recursos Naturales sigue comprometido a enfatizar las asociaciones y las oportunidades de subvenciones para financiar adquisiciones y mejoras a la cartera de propiedades bajo su cuidado. En 2025, el departamento seguirá enfocándose en la adquisición y conservación, así como en la preservación y el mantenimiento de los espacios abiertos existentes, mientras realiza mejoras incrementales tanto en las instalaciones como en las prácticas para abordar las crecientes demandas de servicio por parte de nuestra comunidad. Los ingresos relacionados con las tarifas para visitantes se han reducido debido a la ley de registro de vehículos del estado. Mantenga a Colorado salvaje Pase de parque Iniciativa. El departamento se centrará en métodos para aumentar el número de visitantes en este nuevo entorno, incluida la adopción de un enfoque de divulgación más inclusivo para llegar a los miembros de nuestra comunidad que quizás no hayan tenido acceso o exposición a nuestros espacios abiertos en el pasado.

Sigue existiendo una brecha significativa entre la necesidad de aumentar la capacidad de las carreteras del condado y la financiación disponible. Para abordar este problema, los comisionados del condado han autorizado una medida electoral que impondría un impuesto a las ventas del 0.15 % (15 centavos por cada 100 dólares de ventas minoristas) para financiar proyectos de capacidad de capital para las carreteras del condado, si los votantes la aprueban en noviembre.

Los niveles de dotación de personal en Carreteras y Puentes, Ingeniería y Desarrollo Comunitario no han cambiado con respecto al Presupuesto Aprobado de 2023. Sin embargo, Carreteras y Puentes sigue enfrentando desafíos para contratar trabajadores de mantenimiento temporarios calificados. El departamento está trabajando activamente con Recursos Humanos para abordar estas dificultades de contratación.

Salud humana y económica:Esta categoría de servicio abarca los esfuerzos del condado en materia de servicios humanos, salud y medio ambiente, desarrollo económico y de la fuerza laboral, extensión y salud conductual. Los programas en estas áreas dependen en gran medida de subvenciones federales y estatales, complementadas con fondos de impuestos locales sobre la propiedad o las ventas. Un desafío constante en la elaboración de presupuestos para estos servicios es la falta de alineación entre los años fiscales federales, estatales y del condado, lo que dificulta confirmar los niveles de financiación del programa hasta que se adopte el presupuesto del condado.

El presupuesto propuesto para 2025 prevé el segundo año de costos operativos para el nuevo centro de salud conductual a través de un contrato con SummitStone Health Partners para brindar servicios dentro del Centro de Atención Aguda en el Campus de Salud Conductual de Longview del Condado. Este servicio está respaldado por un impuesto a las ventas exclusivo para la salud conductual aprobado por los votantes en 2018. El Departamento de Salud y Medio Ambiente continúa con su compromiso de interactuar con los socios comunitarios a medida que implementan el Plan de Mejora de la Salud Comunitaria y desarrollan estrategias para abordar problemas de salud comunitarios generales e inclusivos. Su trabajo continuo como una rama del Departamento de Salud y Medio Ambiente de Colorado incluye abordar problemas ambientales, como la inspección y la concesión de permisos para sistemas sépticos, la medición de la calidad del aire y la realización de inspecciones de restaurantes.

El condado continúa brindando servicios de alta calidad, que incluyen asistencia alimentaria, protección de adultos y niños, asistencia para el cuidado infantil, cumplimiento de la manutención infantil y administración de Medicaid. El Departamento de Desarrollo Económico y Laboral sigue trabajando activamente con socios regionales, apoyando el desarrollo económico, las iniciativas comerciales, las personas que buscan empleo y los programas que ayudan a los miembros de la comunidad con discapacidades y a los veteranos.

El condado de Larimer también continúa apoyando la vivienda asequible comunitaria en el presupuesto propuesto para 2025 a través de un programa de prevención de desalojos, la participación de los propietarios y el trabajo en estrecha colaboración con los propietarios y residentes de parques de casas móviles. En 2025, el condado utilizará los fondos del Plan de Rescate Estadounidense para una iniciativa única de financiamiento de déficit destinada a conservar el parque de viviendas asequibles existente.

Registros e información públicos:Esta categoría de servicio consta de cargos electos, incluidos el de Asesor, Secretario y Registrador, y el de Tesorero y Síndico Público, así como la Oficina de Asuntos Públicos del Condado. El Presupuesto Propuesto para 2025 incluye fondos para llevar a cabo estos importantes servicios, incluida la reevaluación de la propiedad en 2025, la administración de impuestos, el otorgamiento de licencias y registros de vehículos motorizados y las elecciones.

La Oficina del Tesorero y Síndico Público continúa implementando un proyecto unificado de procesamiento de tarjetas de crédito, además de las responsabilidades legales, y la Oficina del Tasador está trabajando para revisar y abordar una acumulación de permisos de construcción para que puedan incorporarse adecuadamente a los modelos de valor de la propiedad. La oficina de Asuntos Públicos continúa enfocándose en la extensión comunitaria con énfasis en una mayor participación, así como en la evaluación de los impactos legislativos en los servicios del Condado.

Servicios de soporte:Esta categoría de servicio incluye departamentos que respaldan programas y cargos electos del condado orientados al público, incluidos Recursos Humanos, Tecnología de la información, Fiscal del condado, Instalaciones, Servicios de flota y Finanzas. El presupuesto propuesto para 2025 asigna fondos para garantizar que estos programas funcionen de manera eficiente y eficaz y satisfagan eficazmente las necesidades de sus clientes internos.

Mirando hacia el futuro

A continuación, se enumeran algunos de los problemas clave que enfrentará el condado de Larimer en los próximos años. Muchas de estas tendencias se están abordando de diversas maneras en el Plan Estratégico Quinquenal 2024-2028 y los departamentos y cargos electos las están incorporando en sus planes de prestación de servicios.

Crecimiento de la población: El crecimiento de la población es uno de los principales impulsores de la mayor demanda de servicios del condado, incluidos el personal, el transporte y las instalaciones. Estas presiones se ven agravadas por el cambio y el envejecimiento demográfico en el norte de Colorado y en todo el país. Los presupuestos futuros deberán seguir abordando la obsolescencia de las instalaciones y los equipos, las presiones sobre el almacenamiento y la seguridad de los datos, y la creciente demanda de servicios del condado, incluida la seguridad pública, las sentencias alternativas, la salud conductual y la recuperación y la resiliencia comunitaria en relación con los desastres naturales a medida que los residentes ocupan alternativas de vivienda más remotas. Las necesidades de transporte pueden satisfacerse si los votantes aprueban una medida electoral que impondría un impuesto a las ventas del 0.15 % (15¢ por cada 100 $ de ventas minoristas) para financiar proyectos de capacidad de capital para las carreteras del condado y apoyar el aprovechamiento de fondos de proyectos de socios estatales, federales y locales.

La inflación:Aunque la inflación ha disminuido desde los máximos históricos de los últimos años, el aumento del costo de la vivienda, el cuidado infantil, los bienes y los servicios es una carga enorme para los residentes del condado. Los problemas de asequibilidad aumentan la necesidad de servicios públicos y, dado que el condado administra muchos programas gubernamentales para poblaciones vulnerables y delincuentes de la justicia penal, se espera que la demanda de estos servicios aumente. El aumento de los costos de la tecnología, los seguros, el personal y la construcción de capital también están afectando directamente el presupuesto.

Clima inteligente y preparado para el futuro:El condado de Larimer continúa priorizando la sostenibilidad a través de programas públicos, políticas de compra, equipos e instalaciones. El condado también se ha visto afectado directamente por la creciente frecuencia de desastres naturales. Para prepararse para futuros desastres, el condado ha establecido y mantenido un Fondo de Contingencia para Desastres, que reserva fondos para la preparación, respuesta, recuperación y mitigación de desastres. En caso de un desastre importante que califique para FEMA, el condado depende de estas reservas para reparaciones temporales y permanentes antes de recibir el reembolso federal, lo que puede llevar muchos años. Mantener reservas suficientes para la respuesta y recuperación ante desastres es fundamental para la comunidad.

Salud financiera continua:El condado de Larimer actualmente tiene una calificación crediticia AAA, una distinción que comparten menos del 2 % de los condados del país. Esta calificación se basa en varios factores, entre ellos la carga de deuda relativamente baja del condado, los saldos saludables de los fondos de reserva y un enfoque moderado para gastar en programas nuevos o aumentados. El presupuesto propuesto para 2025 tiene como objetivo mantener estas condiciones favorables. Los proyectos futuros, incluidas las mejoras de The Ranch, el Plan Maestro de Residuos Sólidos y la atención de las necesidades de las instalaciones, deben gestionarse con cuidado para mantener la calificación crediticia del condado.

Estabilidad de la fuente de ingresos: La principal fuente de ingresos discrecionales del condado es el impuesto a la propiedad. En 2022 y 2023, la legislatura estatal aprobó una ley que afecta las tasas de tasación de la propiedad en respuesta al rápido aumento de los valores, lo que dio como resultado que la Proposición HH se incluyera en la boleta electoral de 2023. Después de que se rechazara la Proposición HH, los legisladores realizaron ajustes adicionales a las tasas de tasación. El impacto acumulativo de la legislación aprobada en 2024 reducirá los ingresos anuales del impuesto a la propiedad del condado en $5.4 millones. La última ley también somete a los gobiernos locales a un límite de crecimiento de los ingresos del 10.5 % por ciclo de reevaluación.

Solicitudes de presupuesto financiado: Los departamentos y cargos electos prepararon cuidadosamente las solicitudes de financiación adicional. Si bien se presentaron casi 12 millones de dólares en nuevas solicitudes de financiación del impuesto a la propiedad, en gran medida para aumentar o mantener los servicios existentes, las limitaciones de ingresos permitieron la financiación de menos de la mitad de estas solicitudes. Las solicitudes de financiación que figuran en la tabla siguiente se han incluido en el presupuesto propuesto para 2025.

Propuestas de servicios

Me gustaría expresar mi agradecimiento a los departamentos y cargos electos que contribuyeron al desarrollo de los presupuestos revisados ​​de 2024 y propuestos para 2025. Si bien el futuro sigue siendo algo incierto, felicito a nuestro equipo de liderazgo del condado de Larimer por ayudarnos a vivir dentro de nuestros medios. El uso responsable y continuo del dinero de los contribuyentes garantiza que los servicios públicos sigan beneficiando a la comunidad en el futuro y es un elemento fundamental para mantener la confianza de los residentes.

Atentamente,

lorenda volker

Gerente del condado